Taloushallinnon verotutkinto (60 op)

Taloushallinnon verotutkinto koostuu 12 opintojaksosta. Tutkinto on suoritettu, kun kaikki opintojaksoihin kuuluvat tentit ja muut suoritukset on hyväksytty. Tutkinto ei ole korkeakoulututkinto, joka antaisi pätevyyden julkiseen virkaan, vaan tutkinnoksi kutsuttu laaja täydennyskoulutuskokonaisuus.

Taloushallinnon verotutkinnon rungon muodostavat luennot. Luennoilla annetaan yleiskuva käsiteltävästä teemasta ja perehdytään syvällisesti valikoituihin erityiskysymyksiin. Koulutuksen tavoitteiden saavuttaminen edellyttää osallistujilta luentojen seuraamisen lisäksi itsenäistä työpanosta. Tenttikirjallisuuteen perehtyminen ja tietojen osoittaminen kirjallisissa kuulusteluissa täydentää luennoilla tapahtuvaa käsittelyä. Tentit suoritetaan sovittuina ajankohtina verkossa.

Eräiden opintojaksojen suorituksen edellytyksenä saattaa olla luennoitsijan osoittaman pienimuotoisen kirjallisen työn laatiminen kotitehtävänä. Taloushallinnon verotutkinnon viimeisenä lukuvuotena osallistujat laativat kotitehtävää laajemman kirjallisen työn henkilökohtaisen ammatillisen osaamisen kehittämistä tukevasta aiheesta. Osallistujien on mahdollista saada neuvontaa kirjallisten töiden laatimiseen liittyvissä kysymyksissä. 

Taloushallinnon verotutkinto päättyy toukokuussa 2027, jolloin tutkinnon suorittaneet saavat todistuksen oikeustieteellisessä tiedekunnassa järjestettävässä tilaisuudessa. Pyynnöstä osallistuja voi saada todistuksen myös yksittäisen opintojakson suorittamisesta, mikä edellyttää aina tentin tai muun opintojaksoon kuuluvan suorituksen hyväksyttyä suorittamista. Luentojen seuraamisesta ei ole mahdollista saada erillistä todistusta.

Koulutus on tarkoitettu Suomen Taloushallintoliitto ry:n jäsentoimistoissa työskenteleville. Tutkinnon opintojaksojen suorittaminen soveltuu KLT-ylläpitokoulutukseksi. Koulutuksen yksittäisille luennoille voivat osallistua myös muut koulutuksen aiheista kiinnostuneet.

Taloushallinnon verotutkinto on tutkinnoksi kutsuttu koulutuskokonaisuus. Koulutus on täydennyskoulutusta, joka sopii tietojen päivittämiseen ja ylläpitoon.

Kolmivuotisen koulutuskokonaisuus alkaa aina kahden vuoden välein, mikäli koulutukseen ilmoittautuu vähintään 20 osallistujaa.

Koulutukseen voidaan kerralla ottaa 30 opiskelijaa. Jos ilmoittautuneita on yli 30, opiskelijat hyväksytään ilmoittautumisjärjestyksessä.  

Koulutusryhmä 2024–2027 on aloittanut syksyllä 2024. Jos olet kiinnostunut opiskelemaan Taloushallinnon verotutkintoa, ole yhteydessä.

Koulutuskokonaisuuden opintojaksojen luennoille voi osallistua kaikki, jotka haluavat kehittää verotusta koskevaa asiantuntemustaan. Ks. alempaa koulutuksen opintojaksot ja aikataulu.

Taloushallinnon verotutkinnon kouluttajat ovat alansa huippuasiantuntijoita. Esimerkkejä kouluttajista.

Jaakko Ossa
OTT, VT finanssioikeuden professori, Turun yliopisto

Jaakko Ossa on toiminut Turun yliopiston finanssioikeuden professorina vuodesta 2004 lähtien. Lisäksi hän on hoitanut asianajotehtäviä jo yli 30 vuoden ajan. Ossa on antanut vero-​oikeudellisista kysymyksistä useita asiantuntijalausuntoja. Hän on toiminut myös useiden yritysten neuvonantajana ja kouluttajana. Lisäksi hänellä on kokemusta yritysten ja yhteisöjen hallitustyöskentelystä. Ossa on Taloushallinnon verotutkinnon vastaava opettaja.

Jussi Jaakkola
OTT, Turun yliopisto

Jussi Jaakkola työskentelee tutkijatohtorina Turun yliopiston oikeustieteellisessä tiedekunnassa. Työssään hän keskittyy ennen kaikkea kansainväliseen vero-oikeuteen ja verotuksen asemaan Euroopan unionin oikeudessa. Jaakkola vastaa opiskelua ja tenttejä koskeviin kysymyksiin jojaak@utu.fi. Hänelle voi antaa myös opintojaksoja koskevaa palautetta.

Janne Ruohonen
KTT yritysoikeuden professori (tenure track), Tampereen yliopisto

Janne Ruohonen on väitellyt osakeyhtiölain varojenjaosta. Ruohonen toimii yritysoikeuden professorina (tenure track) Tampereen yliopistossa. Hän on erikoistunut yritysten hallitustyöskentelyn kannalta keskeisiin osakeyhtiöoikeuden kysymyksiin sekä tilintarkastusoikeuteen. Ruohonen on yhtiöoikeuden dosenttina Turun yliopistossa.

Matti Urpilainen
OTT, vero-oikeuden dosentti, Tampereen yliopisto

Matti Urpilainen on luennoinut ja kirjoittanut monista vero-oikeudellisista teemoista. Hänellä on monipuolinen kokemus myös yritysverotuksen käytännön kysymyksistä.

Mika Viljanen
OTT, professori, Turun yliopisto

Mika Viljanen toimii yksityisoikeuden professorina Turun yliopistossa. Mikan ydínosaamisaluetta ovat vahingonkorvaus- ja sopimusoikeus. Viljanen luennoi Taloushallinnon verotutkinnossa sopimusoikeudesta.

Veikko Vahtera
OTT, yritysjuridiikan professori, Tampereen yliopisto

Vahteralla on laaja kokemus erilaisten yritysten oikeudellisista asioista asiantuntijana, riidanratkaisijana sekä suosittuna kouluttajana. Hän on työskennellyt vuodesta 2013 lähtien Tampereen yliopiston yritysjuridiikan professorina. Lisäksi hän on toiminut paljon käytettynä asiantuntijana muun muassa ministeriöissä, eduskunnassa ja yrityksissä. 

Johanna Vuorenmaa
Fiskars Groupin veroasiantuntija Johanna Vuorenmaa

Koulutus on maksullista. Opiskelija voi osallistua yksittäisen opintojakson luennolle tai suorittaa koko tutkinnon. Hintoihin sisältyvät aamukahvi, lounas ja iltapäiväkahvi lähiluentopäivinä.

Koko tutkinnon hinta on 6.000 €. Hinta maksetaan kolmessa erässä, joiden suuruudet ovat 2.100 €, 2.000 € ja 1.900 €. Osallistumismaksu laskutetaan syksyllä 2024, 2025 ja 2026 opetuksen alkamisen jälkeen.

Yksittäisten opintojaksojen hinta on 600 €/opintojakso. Osallistumismaksu maksetaan ilmoittautumisen lopuksi verkkopankkitunnuksilla tai luottokortilla. Ilmoittautuminen on sitova.

Kaikkiin hintoihin lisätään mahdollinen arvonlisävero.

Lisätietoja koulutuksesta antaa:

• Koulutuskoordinaattori Henna Tapper, Suomen Taloushallintoliitto ry 
  040 199 4761
• Koulutuksen sisällöstä
  professori Jaakko Ossa, Turun yliopisto, oikeustieteellinen tiedekunta
  puhelin 040 044 0139
• Opiskelua ja tenttejä koskevat kysymykset
  OTT Jussi Jaakkola, Turun yliopisto, oikeustieteellinen tiedekunta
  puhelin 029 450 4410
• Koulutuksen käytännön järjestelyistä
  Toimistoassistentti Tarja Linden, Turun yliopisto, oikeustieteellinen tiedekunta
  puhelin 029 450 3827

1. TULOVEROTUKSEN PERUSTEET

Sisältö

• Oikeudellisen ratkaisutoiminnan ja tiedonhallinnan perusteet
• Tuloverotuksen rakenne
• Veropolitiikka

Ajankohta 
Opintojakso alkaa viikolla 36 vuonna 2024. 
Luennot 18 h.

Kirjallisuus 
Ossa, Jaakko: Tuloverolaki käytännössä (uusin painos)

Suoritustapa
Tentti

Laajuus
6 op

Opettaja
Professori Jaakko Ossa

2. ARVONLISÄVEROTUS 1

Sisältö

• Arvonlisäverojärjestelmä
• Arvonlisäverovelvollinen toiminta ja rajanvedot
• Arvonlisäverotukseen liittyvät velvollisuudet

Ajankohta
Opintojakso alkaa viikolla 45 vuonna 2024. 
Luennot 12 h.

Kirjallisuus
Kaisa Lamppu - Tiina Ruohola: Arvonlisäverotus käytännössä (2023). Tenttiä varten luetaan jaksot 1.0.0. - 2.6.3. (sivut 1-34), jakso 2.8. (sivut 100-111), jakso 4.0.0. (sivut 307-363) ja jaksot 6.0.0. - 9.8.2. (sivut 404-627).

Suoritustapa
Tentti

Laajuus 
4 op

Opettaja
Käytännön asiantuntija 

3. VEROTUKSEN OIKEUSSUOJAJÄRJESTELMÄ

Sisältö

• Oikaisujärjestelmä ja muutoksenhaku verotukseen
• Verotarkastus
• Veron kiertäminen ja peitelty osingonjako

Ajankohta
Opintojakso alkaa viikolla 4 vuonna 2025.
Luennot 12 h.

Kirjallisuus
Räbinä, Timo: Verotusmenettelyn perusteet (2023 tai uusin painos)

Suoritustapa
Tentti

Laajuus
4 op

Opettaja
OTT dosentti Matti Urpilainen

4. YHTIÖ-, KIRJANPITO- JA TILINTARKASTUSOIKEUS

Sisältö

• Avoin yhtiö ja kommandiittiyhtiö
• Osakeyhtiö
• Osuuskunnan keskeiset piirteet
• Tilinpäätöksen sääntely
• Tilintarkastus ja erityinen tarkastus

Ajankohta
Opintojakso alkaa viikolla 12 vuonna 2025.
Luennot 18 h.

Kirjallisuus
Mähönen, Jukka – Villa, Seppo: Osakeyhtiöoikeus käytännössä (uusin painos)

Suoritustapa
Tentti

Laajuus
6 op

Opettajat
Professori Veikko Vahtera ja
professori Janne Ruohonen

5. YRITYSVEROTUS 1

Sisältö

• Verotus eri yritysmuodoissa
• Verotettavan elinkeinotulon laskeminen
• Voitonjaon verokohtelu

Ajankohta
Opintojakso alkaa viikolla 38 vuonna 2025.
Luennot 18 h.

Kirjallisuus
Ossa, Jaakko: Yritystoiminnan verotus (uusin painos)

Suoritustapa
Tentti

Laajuus
6 op

Opettaja
Professori Jaakko Ossa

6. SOPIMUSOIKEUS

Sisältö

• Velvoitteita koskevat yleiset periaatteet
• Sopimusta koskevat yleiset periaatteet
• Sopimusten verovaikutusten huomioiminen

Ajankohta
Opintojakso alkaa viikolla 46 vuonna 2025.
Luennot 12 h.

Kirjallisuus
Saarnilehto, Ari – Annola, Vesa: Sopimusoikeuden perusteet (uusin painos)

Suoritustapa
Tentti

Laajuus
4 op

Opettajat
Professori Mika Viljanen
Sopimusoikeuden ja verotuksen kytkentöihin perehtynyt käytännön asiantuntija

7. YRITYSVEROTUS 2

Sisältö

• Yritysjärjestelyjen verotus
• Yritystoiminnan rakenteelliset muutokset

Ajankohta
Opintojakso alkaa viikolla 4 vuonna 2026.
Luennot 12 h.

Kirjallisuus
Immonen, Raimo: Yritysjärjestelyt (uusin painos), n. 250–300 sivua

Suoritustapa
Tentti

Laajuus
4 op

Opettajat
Professori Jaakko Ossa ja käytännön asiantuntija

8. SUKUPOLVENVAIHDOS JA YRITYSKAUPPA

Sisältö

• Yrityskaupan toteuttamismuodot ja verokohtelu
• Yritystoiminnan siirtäminen jatkajalle
• Yrityskaupassa huomioitava työoikeudellinen ja
  muu siviilioikeudellinen juridiikka

Ajankohta
Opintojakso alkaa viikolla 14 vuonna 2026.
Luennot 16 h.

Kirjallisuus
Ossa, Jaakko: Sukupolvenvaihdos ja yritystoiminnan lopettaminen (uusin painos)

Suoritustapa
Tentti

Laajuus
6 op

Opettaja
Professori Jaakko Ossa

9. AMMATILLISEN OSAAMISEN KEHITTÄMINEN

Sisältö

• Tietojen itsenäinen syventäminen osallistujan valitsemasta ammatillisesti tärkeästä aihealueesta sekä kehittämisprojektin tulosten raportointi kirjallisesti

Ajankohta
Opintojakso alkaa viikolla 17 vuonna 2026 opintojakson 8 yhteydessä (johdantoluennot 2h). Seuraavat tapaamiset opintojaksojen 10 ja 11 yhteydessä (1+1h). Seminaari 12h viikoilla 49 ja 50.

Suoritustapa
Kirjallinen raportti (15–20 sivua) ja sen esitteleminen seminaarissa.

Laajuus
8 op

Opettaja
OTT Jussi Jaakkola ja professori Jaakko Ossa

10. YRITYKSEN OMISTAJAN VEROTUS  

Sisältö

• Voitonjaon verokohtelu
• Vakuutus- ja sijoitusinstrumenttien verokohtelu
• Luovutusvoittojen verokohtelu

Ajankohta 
Opintojakso alkaa viikolla 41 vuonna 2026. 
Luennot 11 h.

Kirjallisuus
Artikkeleita erityiskysymyksistä

Suoritustapa
Tentti

Laajuus 
4 op

Opettaja
Professori Jaakko Ossa

11. ARVONLISÄVEROTUS 2

Sisältö

• Tietojen syventäminen arvonlisäverotuksen erityiskysymyksistä

Ajankohta 
Opintojakso alkaa viikolla 46 vuonna 2026. 
Luennot 11 h.

Kirjallisuus
Artikkeleita erityiskysymyksistä

Suoritustapa
Tentti

Laajuus 
4 op

Opettaja 
Käytännön asiantuntija

12. RAJAT YLITTÄVÄN LIIKETOIMINNAN VEROTUS

Sisältö

• Kansainvälinen tuloverotus
• Verosopimusoikeus
• Verotusta koskeva EU-oikeudellinen sääntely

Ajankohta 
Opintojakso alkaa viikolla 4 vuonna 2027. 
Luennot 12 h.

Kirjallisuus
Helminen, Marjaana: Kansainvälinen verotus (uusin painos), noin 250–300 sivua

Suoritustapa
Tentti

Laajuus 
4 op

Opettaja
OTT dosentti Matti Urpilainen